Traiter les difficultés comptables de la clôture des comptes.
Déterminer le résultat fiscal et calculer l’impôt société.
Maîtriser les techniques d’établissement de la liasse fiscale, du tableau de financement et du tableau des flux de trésorerie.
Présenter la situation financière.
Employé de service comptable, Dirigeant(e) d’agence, comptable unique de PME, collaborateur comptable participant aux opérations de clôture.
Des notions en comptabilité sont souhaitables.
Jour 1
Maîtriser les difficultés comptables de la clôture
La comptabilisation et l’évaluation des éléments d’actif immobilisés : amortissement et dépréciation
L’évaluation de l’actif circulant : stocks, créances clients
L’évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges
Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées.
Déterminer le résultat fiscal et calculer l’IS
La démarche de détermination du résultat fiscal. Le traitement des différences entre résultat comptable et fiscal : réintégrations, déductions
La détermination du résultat fiscal
Le calcul de l’impôt société au taux normal et au taux réduit
Le paiement de l’impôt société
Jour 2
Établir la liasse fiscale
Présentation des imprimés de la liasse et des documents à déposer
Compléter les imprimés fiscaux élaboration des tableaux 2058A à 2059
Les contrôles de cohérence à effectuer
Situation bénéficiaire et déficitaire
Report en avant, en arrière
Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal
Construire un tableau de flux de trésorerie
Définition et notion de flux de trésorerie
Les 3 catégories de cash-flow : exploitation, investissement, financement
Présentation de la méthodologie de construction et d’identification des flux de trésorerie
Les choix de présentation du tableau de flux de trésorerie
Comparaison avec le tableau des emplois et ressource
Jour 3
Présenter la performance et la situation financière
Évaluer la structure financière : les critères de fiabilité
Le bilan fonctionnel ; ratios de structure et d’endettement
Mesurer la profitabilité des ventes, les soldes intermédiaires de gestion, les principales causes de perte de profitabilité
Calculer la rentabilité économique et financière
Identifier les zones de risques
La capacité à générer de la trésorerie
Apprentissage fondé sur la pratique, progression par objectifs pédagogiques de difficulté croissante.
Mise en pratique sur des exercices, comptes de résultats ou bilans de l’entreprise.
Exercices Pratiques nombreux à partir de l’environnement comptable de l’entreprise; suivi pratique pour approfondir les connaissances des participants.
Supports pédagogiques sur clés USB remis en fin de Formation.
Évaluation des acquis durant toute la session.
Évaluation par stagiaire de la qualité de la formation.
Attestation de Formation et feuille d’émargement.
Votre Conseiller Formation est à votre disposition pour le suivi Qualité, la satisfaction de la Formation et toute demande de médiation.
Consultant Instructeur comptable indépendant.
Master University of Liverpool, UK
Business Analyst.
Contrôle de Gestion.
Certifié Siebel / Microsoft.
Ile-De-France Gain de temps :
Pas de déplacement des salariés à prévoir, l’organisation de l’entreprise est moins bouleversée.
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